Otázky a odpovědi : Životní pojištění
Kdy je pojistná smlouva životního pojištění daňově zvýhodněná ?
Daňově zvýhodněné mohou být produkty životního pojištění typu „pro případ smrti nebo dožití“ nebo jen „pro případ dožití“. Tzv. rizikové pojištění tj. jen „pro případ smrti“ daňově zvýhodněno není. Daňově zvýhodněná smlouva umožňuje, na základě potvrzení pojistitele, uplatnit, jako odpočet od základu daně z příjmu, pojistné zaplacené na soukromé životní pojištění a to maximálně do výše 12 000 Kč za zdaňovací období, po celou pojistnou dobu.
Základním předpokladem pro daňové zvýhodnění je sjednání smlouvy jako soukromé životní pojištění a splnění podmínek, stanovených zákonem č. 586/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, o dani z příjmů.
Shrnuto, musí být dále splněny následující podmínky:
- pojistník a pojištěný musí být shodná osoba
- pojistná smlouva musí být sjednána min. na dobu 5 let
- konec pojištění nesmí nastat dříve než v kalendářním roce, ve kterém se pojištěný dožije věku 60 let
- u smluv, kde je pevně stanovena i pojistná částka pro případ dožití, je při pojistné době do 15 let včetně stanovena tato minimální pojistná částka ve výši 40 000 Kč, u pojistné doby delší 15 let potom 70 000 Kč.
Lze měnit pojistníka na smlouvě, kdy pojištěný je syn a je již plnoletý? Pojistník je jeden z rodičů.
Ano, na základě písemné žádosti původního pojistníka a připojené dohody mezi původním a novým pojistníkem, ve které oba svými podpisy potvrdí tento krok. Změna pojistníka se řídí režimem převzetí dluhu dle § 531 občanského zákoníku a bude provedena s účinností ke dni prokazatelného doručení žádosti pojistiteli (např. razítko naší podatelny). Tato změna je při nabytí zletilosti pojištěného obvyklá.
Jaký je rozdíl mezi kapitálovým a investičním pojištěním ?
Oba typy produktů jsou z kategorie „pro případ smrti nebo dožití“, v zajištění rizika smrti pojištěného v průběhu platnosti pojištění není podstatný rozdíl . U obou typů se sjednává pojistná částka pro případ smrti a pojistitel si buď přímo nebo formou poplatků odebírá za toto riziko část pojistného.
Rozdíl je u části pojistného na dožití.
Kapitálové životní pojištění tvoří z této části pojistného tzv. rezervu a pojištění obsahuje garantovanou pojistnou částku pro případ dožití, která je stanovena s pomocí tzv. technické úrokové míry (t.ú.m.) Je to veličina udávaná v %, která určuje míru zhodnocení pojistného placeného na dožití (někdy nazývané „spořící části“). Tzn. že u tohoto typu životního pojištění je při dožití se konce pojištění vždy garantována výplata pojistného plnění. Výše t.ú.m. se v současné době u běžně placených pojištění pohybuje v rozmezí 2,2% - 2,4%, u jednorázových produktů na krátkou pojistnou dobu dosahuje až 4,5%. O umístění finančních prostředků na kapitálovém trhu rozhoduje v rámci stanovených pravidel výhradně pojistitel.
U investičního typu životního pojištění se s t.ú.m. nekalkuluje, míra zhodnocení investovaných prostředků je dána pohybem kurzu podkladových aktiv na kapitálovém trhu a tím se v průběhu pojištění pohybuje oběma směry i cena podílových jednotek, připsaných na účtu pojistníka. Pojistník jako jediný rozhoduje o rozdělení a umístění placeného pojistného do jednotlivých portfólií z nabídky pojistitele, tento tzv. alokační poměr může v průběhu pojištění kdykoliv měnit, již nakoupené jednotky mezi portfólii přesouvat a tím do značné míry konečnou výši zhodnocení ovlivnit. Je však poctivé říci, že právě vzhledem k tomu, že zde není nic garantováno, může být částka výplaty plnění při dožití při špatně vedené investiční strategii i nulová.